欢迎您访问 南京某某电缆桥架有限公司官方网站

公司简介 联系我们

欢迎来电咨询

0139-374736003

新闻资讯

全国服务热线

0139-374736003

技术过硬,据实报价

新闻动态

当前位置:主页 > 新闻资讯 > 新闻动态 >

听故事学会计:审计后要补税 会计竟然不知道错在那里?

2021-05-07 22:47 已有人浏览
本文摘要:前段时间有个朋侪打电话过来,说我是小微企业,审计后,竟然让补税。我是小微企业,账务比力简朴更重要的是一个月也开不了几多发票?审计后,说让补税?听到要补税,老板看我的眼神就差池了,说实话,我都不知道错在那里?况且小微企业原来就应该享受国家的税收优惠政策,而且我也没有偷税,漏税。 在朋侪的再三请求下,我去了一趟公司,看了账之后,才知道原来是这样的。公司的几笔主要业务是这样的:一、公司5月份支付职工食堂发生的食材采购及种种耗材用度13000元。

欧冠竞彩app下载

前段时间有个朋侪打电话过来,说我是小微企业,审计后,竟然让补税。我是小微企业,账务比力简朴更重要的是一个月也开不了几多发票?审计后,说让补税?听到要补税,老板看我的眼神就差池了,说实话,我都不知道错在那里?况且小微企业原来就应该享受国家的税收优惠政策,而且我也没有偷税,漏税。

在朋侪的再三请求下,我去了一趟公司,看了账之后,才知道原来是这样的。公司的几笔主要业务是这样的:一、公司5月份支付职工食堂发生的食材采购及种种耗材用度13000元。

借:治理用度--福利费 13000 贷:银行存款 13000请问大家这样做账有什么问题吗?解答:从会计的角度来看问题不大,而从税务的角度来看那就纷歧定。而税务局以没有通过:“应付职工薪酬--应付福利费”核算,也就是没有举行福利费的单独核算为由举行纳税调增的纳税风险是存在的。问题1:该笔业务能否取得增值税专用发票?是否可以抵扣?我们应该取得什么发票?解答:如果是一般纳税人该笔业务可以取得增值税专用发票,可是我们不行以认证抵扣。

因为福利费不属于税务允许抵扣的规模,我们最好取得增值税普通发票。如果取得了增值税专用发票,我们认证抵扣后,再做进项税额转出。如果是小规模纳税人最好不要取得增值税专用发票,因为小规模纳税人不能举行认证抵扣,会开成滞留票。问题2:该笔业务能否税前扣除?我们可以从哪些途径获得发票?是否需要取得发票?答:1)此笔业务可以税前扣除。

2)a.来自于超市开的食材发票, b.小我私家代开的发票 c.取得6%的服务发票(食堂外包的情况下)二、公司是小规模纳税人,4月销售产物7.91万元(含税),无其他业务事项和收入。会计是这样处置惩罚的:借:银行存款 7.91 贷:主营业务收入 7.91请问这笔账务处置惩罚是否正确?不正确的话,错在那里?针对这笔业务提出几个问题.该公司是否需要缴纳增值税?该公司的账务处置惩罚是否正确?该公司收到的增值税专用发票该如那边理?该公司能否开具增值税专用发票?如果该公司开具专票收入5万元,未开票收入6万元,是否需要缴纳增值税?解答:1)a.如果开的是普通发票不需要缴纳增值税,按国家的划定月度销售额10万以内,季度30万以内,免征增值税。b.如果开的是增值税专用发票或者是税务机关代开的增值税专用发票需要缴纳增值税。2)账务处置惩罚不正确。

没有体现应缴纳的增值税。正确的账务处置惩罚是这样的。借:银行存款7.91 贷:主营业务收入 7 应交税费--应交增值税 0.91借:应交税费--应交增值税 0.91 贷:其他收益 0.913)该公司是小规模纳税人收到的增值税专用发票不能抵扣。

4)该公司收到增值税专用发票后应退回开具单元,重新开具增值税普通发票。5)该公司如果属于8大行业内的单元就可以自行开具增值税专用发票。这八大行业划分是:住宿业、鉴证咨询业、修建业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业,租赁和商务服务业,科学研究和技术服务业,住民服务,修理和其他服务业。

6)5万+6万=11万>10万,所以11万都要缴纳增值税,跟是不是开票没有关系。而针对这种情况,大部门会计对6万的销售收入就不交税了。

三,公司张会计收到业务部门递交的一张专用发票,显示为采购原质料一批,价值74万元(含税)借:原质料 65.49 应交税费--应交增值税(进项税额)8.51贷:银行存款 74附件:只有一张发票。问题:张会计的账务处置惩罚是否正确?整个业务的处置惩罚是否存在风险?该风险的责任与谁有关?张会计如何制止与自身相关的风险?1)张会计的账务处置惩罚是有问题的,只有一张发票,没有条约,入库单,是不行以这样处置惩罚的。2)整个业务的处置惩罚存在风险。

欧冠联赛投注

3)该风险的责任与张会计有关,做账起码的要件要齐全,否则如何证明业务的真实性,做账的合规性。4)张会计做账的形式要件要齐全。

今天就写到这儿,喜欢“财税职场”的文章,可点击关注。祝您事情愉快,升职加薪。


本文关键词:欧冠竞彩app下载,听,故事,学,会计,审计,后,要,补税,竟然

本文来源:欧冠联赛投注-www.cevlove.com

与 听故事学会计:审计后要补税 会计竟然不知道错在那里?相关的其他内容